近年来各行各业的边界和壁垒正在逐渐地模糊、消失。新的技术、新的渠道、新的跨界层出不穷。同时，消费者的需求也在发生快速迭代，商业模式不断进化，来自监管部门的法律法规也日趋严格。外部环境快速的变化，已经超出了企业自身的适应能力，也对财务提出了更高的要求，所有企业都在摸索属于自己的新常态。为了应对这些快速变化，企业需要在竞争中调整现有的战略方案及商业模式，相应地优化业务流程、组织和管理。
另一方面，疫情也加速了企业业务转型的步伐，迫使企业要敏捷地作出反应，来保持竞争力。财务部门作为在企业的 “超级联系者”，从后端职能转变为决定企业生存发展的支柱性职能。在数字化的推动下，除了工作方式的转变和效率提升以外，财务的职能部门需要更多地思考如何成为企业的领航员，带领企业实现业务的增长，在风云变幻的市场中立于不败之地。
打造财务业务伙伴关系
普华永道在2022年1月份发布的调研显示，60%的受访全球高管都认为数字化转型是2022年公司成长的关键驱动因素，有59%的受访人员表示将会重点投资数字化转型，61%的受访者表示人工智能将会成为未来数字化产品的重要部分。参与调研首席财务官一致认为，打造财务业务伙伴的关系，在财务规划和预测中引入预测型的模型和情景分析，业务流程的自动化和智能化，降低财务成本，是财务数字化转型中的重要任务。
其中，关于如何打造财务业务伙伴的关系，研究报告指出，财务要真正成为战略合作伙伴需要具备以下六大能力。普华永道中国财务管理咨询主管合伙人孔令戟对此进行了详细介绍。首先是战略支持的能力，财务需要拥有走向业务前端的能力，与业务紧密协作，通过数据洞察为企业出谋划策；可信赖的业务伙伴关系，财务需要持续地改善协作能力，通过专业、高效的服务建立起良好的信任关系，从而提升其在企业当中的影响力；全面绩效视角，重新定义整个企业绩效与衡量体系，从单一的利润指标系统，拓展到与整个企业组织目标相衔接的、更广阔的视角；流程治理的能力，不仅仅局限于财务后端的流程化、标准化、自动化，更多的是要覆盖到端到端的视角，以跨部门协作推动整个流程效率的提升；整合数据平台的能力，统一企业在内部业务、财务数据定义的口径，明确数据的治理职责，建立整合数据平台，提供可信的数据源作为所有分析和决策的基础；用现代化的技术手段，推动整个流程的标准化、自动化、集成化，降低重复性、事务性的工作，进一步释放业务伙伴的时间，让他们专注在更深层次的分析和洞察上。
微软财务践行数字化转型之路
在普华永道与微软合作发布的《中国企业财务数字化转型白皮书》中指出，基于目标运营模型的全面视角，企业可以通过四个步骤来推动财务数字化转型，即激发财务数字化转型意识、现状评估和未来目标运营模型设计、规划转型路径以及试点与实施。具体到实践层面，白皮书也提供了覆盖“战略与愿景”“业务引导模型”“流程架构与组织治理”“技术与数据”“人员与文化”的详细指南，包括企企业财务面临的主要挑战及应对方法。
微软大中华区首席财务官金松华表示，微软数字化转型的理念是以数据和智能为中心，在企业中汇集所有的数据，同时挖掘数据背后的故事，用数据背后的故事和洞察一方面来简化业务流程，尽快响应客户的需求，达到比较理想的客户体验。另一方面，微软赋能员工，确保整个企业的有效性和高效性，从而开发和交付更多的产品和服务，帮助各行各业有效连接他们的客户、产品和员工，达到高效运营的效果。
微软的转型建立在企业文化转型的基础之上。微软相信每个人都可以通过学习成长。微软一直保持着对学习的热情和好奇心，不断地尝试新鲜事物。微软也将这种成长型思维应用于客户，积极地响应客户诉求，以客户为导向，提倡多元化和包容性，用产品和服务助力全球每一个组织和每一个个人，能够成就不凡。
金松华指出，微软的数字化转型是从统一数据源开始的：首先与CIO、IT部门紧密协作，得到公司领导层高度的重视。之后通过自动化技术实现公司范围内的数据共享，鼓励透明的企业文化，设立统一目标，把员工从重复性的劳动中解放出来，提升员工技能。在第三个阶段，员工可以把更多的时间和精力花在理解业务上，与业务紧密联系，即“业财融合”。此时员工的激励措施也与业务密切相关，领导层也要为员工创造不断学习的机会，不断地鼓励他们成长。第四个阶段，财务需要站在更高的角度，参与公司的战略制定，用财务洞察帮助、引领企业进行转型，推出创新解决方案，促进企业管理层间的配合。这就是微软的“财务价值链模型”。
微软财务部中用四个“P”来指导整体转型的方向，首先是从员工（People）开始，不断地提供资源帮助员工学习、成长和发展，帮助他们从各个维度提升能力。第二个P是重点（Prioritization），要聚焦在预测准确度、流程简化、提升系统的效能，以及更加高效地提供这些支持和帮助。第三个P是合作（Partnership）。以客户为中心，不断推进数字化转型，将财务或者是公司有限的资源花在能够带来最大回报的方向上。第四个P是保护（Protect），即利用高科技的手段，如 AI等方式，提前预知风险，并采取措施来预防。同时也从过去的经验和教训中不断学习，运用高科技手段建立整套的保护数据和隐私机制。
财务人才，培养有道
关于财务人才的培养，微软大中华区财务新型业务Controller周述将其总结为三个部分。首先是正式学习。微软财务人员需要参与机器学习、自动化等课程；第二，员工互相学习，分享各自的工作经验和心得，激发出更好的商业洞察；第三，轮岗。微软的财务员工每三年可以轮换岗位，这个职位可能是微软财务之内，也有可能是微软财务之外，甚至是销售的职位。员工可以通过轮岗，学到新的知识，了解其他部门的关注重点，就会有不一样的逻辑思维，以此加强各业务之间的磨合。
财务数字化转型帮助微软提升了整体财务组织效率。从2009年至今，微软的收入增长了145%，但是财务岗位员工的数量并没有增长。
微软认为，财务部门不应该只是“账房先生”，或者是“踩刹车”、“say no”的角色，而应该转变为变革的推动者，或者是领航者的角色。财务部门应该帮助企业找到未来的发展方向，推动企业不断前进。所以，“未来CFO应该被叫做‘首席未来官’（Chief Future Officer）。”金松华表示。
