电子政务工程软件项目造价评估方法与实践

1 研究背景及意义

随着电子信息技术的广泛普及与互联网技术的快速发展，信息已经成为人类社会生活中一种极其重要的资源，信息技术己经渗透到全社会的各行各业，成为推动国民经济发展的重要动力。其中电子政务工程也得到了快速兴起与蓬勃发展，政府办公信息化、自动化、透明化已成为政府工作发展的必然趋势。但与此同时，电子政务工程的快速发展中也存在着投资超支、虚假报价等种种问题，而目前我国的信息工程造价领域并未出台相关法律法规及行业规范，不同的公司也采取着不同的造价评估方法进行取费。

基于此，笔者从第三方咨询机构的角度，将在现有研究的基础上，对电子政务信息工程的软件、硬件及综合服务三方面的造价评估进行深入研究，并将梳理造价评估流程、提出造价评估相关标准、提供造价评估体系及评估模型，对以后的研究及应用具有深远的指导意义。

2 研究现状

针对目前行业内电子政务工程软件的价格和服务取费存在的问题，国家有关部门提出了信息系统工程造价体系，对信息系统工程建设及各阶段的服务取费提出一些具体的参考标准，如：典型信息系统工程费用构成，工程各阶段（造价咨询、招投标、设计、监理、测试验收、运行维护）的服务取费标准等，还提供了信息系统工程各阶段的合同书样板。与此同时，国内外专家学者也从不同角度对信息系统工程造价评估展开研究。但相关政府并没有出台相应的法律法规，行业间也没有形成统一的造价评估方法。

3 造价评估方法与思路

由于软件本身的复杂性、估算工具的缺乏以及一些人为错误，导致软件项目的投资估算往往和实际情况相差甚远。

为了可靠地对软件项目进行估算，我们采用系统功能点分析法。功能点分析法是通过一种基于软件功能的估算模型，运用度量和估算的方法对软件工程实现定量分析，其中包括了对软件工程的项目规模、工作量、进度和投资成本的估算。功能点方式目前被广泛认可并应用在信息系统、数据库密集型、4GL应用系统开发等。

步骤如下：

第一步是估算项目规模，通过计算功能点完成；

第二步是估算项目所需工作量，本项目中以人月为单位计算；

第三步是估算项目进度，以自然月为单位计算；

第四步是估算项目成本。

3.1 软件开发工作量的功能点估算流程

功能点是对软件功能和大小的间接度量单位，一般通过必须和用户交互的情况的数目来测算程序工作量的大小。其工作流程如下：

确定计算范围：确定功能点的计算规范、划定应用程序的边界；

功能点分析：识别和估算与软件数据和事务功能有关的各种要素及其数量；

功能点计算（初步）：根据功能点均值和权值计算初步的功能点数UFC；

代码复用比率调整；

确定技术复杂度调整因子TCF；

功能点调节：计算出调整后的功能点数：FP = UFC * TCF

3.2 功能点分析

功能点分析是从软件用户的角度来评估一个软件系统的功能，它将软件的功能分为五个基本要素：其中两个表示终端用户的数据需求：内部逻辑文件（Internal Logical Files），外部接口文件(External Interface Files)，另外三个表示用户对数据的获取处理的事务功能：用户输入(External InPuts)，用户输出(External Outputs)，用户查询(External Inquiries)。它们的详细定义如下：

1、内部逻辑文件（ILF）：是一个用户可识别的逻辑相关的数据组，它在应用程序边界内，由用户输入来维护。它可能是某个大型数据库的一部分或是一个独立的文件。

2、外部接口文件（EIF）：是一个用户可识别的逻辑相关的数据组，但仅仅是起参考的作用，且数据完全存于软件边界之外，由另一个应用程序进行维护，是另一个应用程序的内部逻辑文件。

3、用户输入（EI）：是来自于软件外部的数据输入，可以是控制信息，也可是事务数据输入。如果是事务数据，它必须维护一个或多个内部逻辑文件。也就是说那些最后没有保存的中间计算结果和消息发送，都不算作数据输入单元。输入数据可来自于一个数据输入屏幕或其他应用程序。

4、用户输出（EO）：是“经过处理”的数据，由程序内部输出到外部。这里“经过处理”是指其区别于用户查询数据，是将一个或多个ILF、EIF中取出数据经过一定的组合、计算、总结后得出的输出数据。

5、用户查询（EQ）：是一个输入输出的组合过程，从一个或多个ILF、EIF中取出数据输出到程序外部。其中的输入过程不更新任何ILF，输出过程不进行任何数据处理。

3.3 功能点计算（初步值UFC）

一旦估算出应用程序中每个功能要素的数量后，就可以将每个平均计数与权值（也称复杂度加权因子）相乘，最后进行合计，算出一个初步的系统功能点数UFC。系统功能点数UFC是该系统所有功能点条目的总和（估计者根据对复杂度的判断，功能点数可以用乐观值、可能值或悲观值调整）。权值表（也称复杂度加权因子表）如下：

表3-1        功能要素权值表（Complexity weights Factor）

每个功能要素的复杂度可通过下表进行分析判断。

 

表3-2      功能要素复杂度判别表（Determine the complexity－level）

 从表中可以看出，EI（用户输入）、EO（用户输出）和EQ（用户查询）是由文件类型和数据单元的数量来决定的。而ILF（内部逻辑文件）和EIF（外部接口文件）则是由记录单元和数据单元来决定的。通过上面的两维表即可确定各个功能要素的复杂度是低、平均，还是高。

注：表中三种数据项定义如下：

•记录单元类型Record Element Type（RET）：指在ILE或EIF中，用户可识别的数据域的子集，可以通过检查数据中的各种逻辑分组来识别它们。（例如一个客户文件，包括客户姓名、地址等个人信息，以及客户的信用卡和卡号，一个客户有多张信用卡。该文件含有两个记录单元：客户信息和信用卡信息）

•文件引用类型File Type Referenced(FTR):指在一个事务过程中，所引用到的各种文件，可以是内部逻辑文件，也可以是外部接口文件。

•数据单元类型Data Element Type（DET）：是用户可识别的无递归，不重复的信息单元。DET是动态的，而非静态的，可以读自于文件，或由FTR的数据单元创建。另外，一个DET也可是对一个事务处理过程的唤醒，或是事务的有关信息。

实际工作中可根据委托方提供的资料及项目实地调研数据，统计得出UFC。其中，功能点数(UFC) = 取整 [（ 乐观值 + 可能值4 + 悲观值）/ 6 ] 权值，系统功能点数(UFC)= Σ功能点数。

3.4 确定技术复杂度因子TCF

算出系统功能点数UFC后，还需要乘以技术复杂度因子。技术复杂度一共考虑了14个调节参数，设EMi为根据14个方面的调节参数对软件系统的影响程度，从没有影响到要求极高，给出的一个0-5之间的数。他们分别是：

表3-3                 技术复杂度因子表

 

计算调节后的功能点数FP ：FP=UFC × TCF

3.5 软件行业人月成本估算方法

软件人员的人月成本是指软件企业一个月平均需要的所有成本开销（包括工资、奖金、福利、办公成本、国家各种税费、管理费用等等）及软件企业合理利润的总和，除以企业员工人数。其成本开销主要包括以下方面：

1）工资：指软件企业需要支付给软件开发人员的工资的平均值，设该值为B。

2）国家规定的福利：按照国家政策的缴费基数缴纳的职工福利，其中包括公积金、医疗保险金、养老金、失业金（即通常所说的四金），另外还有按工资总额计征的工伤保证金、生育保证金、残疾基金、工会基金。

3）奖金及各项物质奖励：指企业支付给企业的奖金及过年过节的一些物质奖励和基本福利。

4）办公成本：包括办公场地租赁费、水电费、差旅费、企业为项目顺利运作所支付的其他费用等各项。

5）人力资源储备费：企业人员流动、人员储备及人员的学习、培养、知识更新，不能创造价值但需要支付成本。

6）基础设施建设、设备的购置、折旧费，各项开发平台、开发工具的购买等。

7）国家税收和企业利润。

8）管理费用：包括公司管理层，部门管理层，人力资源、行政、财务等人员的费用分摊。

综合以上因素,可得出软件人员的人月成本为：

人月成本 = (工资＋福利＋奖金＋办公成本＋资源储备＋基础建设＋税收利润）× (1＋管理费率)

3.6 评估项目工作量和测算投资费用

采用IBM模型将软件项目规模转换成工作量。为了计算，我们需要利用逆向法将功能点转化成一个等价的代码行数（SLOC）。这一步可以使用如下的语言等价表来完成。所以，使用Dot Net完成上述功能点时，需要换算成相应的SLOC数：

表3-4                  代码行数对照表

 

表3-5                功能点分析模型方法

 

4 实例分析

受国家×××部委托，并根据业主单位提交的××部××建设管理信息系统项目建设方案（即任务书）、××部××建设管理信息系统造价估算表、××部××建设管理信息系统说明书，及造价评估项目组的实地调研，对×××建设管理信息系统项目建设投资做出评估。

笔者通过参与国家××部××建设管理信息系统造价评估项目，通过在实践工作中应用研究，总结出信息系统工程软件开发环节的造价评估的方法论及实践总结。

4.1 投资评估总表（单位：万元人民币）

××部××信息中心送审的××建设管理信息系统项目费用预计为1000万元人民币，中国软件评测中心评估结果为668.67万元人民币，差额为331.33万元人民币。

表4-1                   评估总表

 

4.2 软件开发费用（单位：万元人民币）

××部××建设管理信息系统开发费用：中国软件评测中心评估结果为566.67万元人民币。

表4-2              软件开发费用估算表

软件开发费用
参数	值	说明
××部××建设管理信息系统开发费用	566.67
开发人员数量	17人
时间长度	21个月
小计	566.67

4.3 项目管理费（单位：万元人民币）

××部××建设管理信息系统项目管理费用：中国软件评测中心评估结果为17.00万元人民币。

表4-3              项目管理费用估算表

项目管理费（按市场平均价格进行评估）
参数	年费用估算	取费比例	取费基数	备注
××部××建设管理信息系统项目管理费用	17.00	1.50%	566.67	2年
小计	17.00

4.4 系统运行维护费（单位：万元人民币）

××部××建设管理信息系统运行及维护费用：中国软件评测中心评估结果为68.00万元人民币。

表4-4              系统运行维护费用估算表

系统运行维护费
参数	值	说明
××部××建设管理信息系统运行及维护费用	68.00
小计	68.00

4.5 预备费（单位：万元人民币）

××部××建设管理信息系统建设预备费：中国软件评测中心评估结果为17.00万元人民币。

表4-5                    预备费估算表

预备费
参数	费用估算	取费比例	取费基数	备注
××部××建设管理信息系统建设预备费	17.00	3.00%	566.67
小计	17.00

 

4.6 评估方法说明

4.6.1 功能点计算

本项目根据委托方提供的资料及项目小组实地调研，经分析统计得出UFC。其中，功能点数(UFC) = 取整 [（ 乐观值 + 可能值*4 + 悲观值）/ 6 ] * 权值，系统功能点数(UFC)= Σ功能点数。

表4-6                 系统功能单统计表

4.6.2 确定技术复杂度因子TCF

算出系统功能点数UFC后，还需要乘以技术复杂度因子。技术复杂度一共考虑了14个调节参数，设EMi为根据14个方面的调节参数对软件系统的影响程度，从没有影响到要求极高，给出的一个0-5之间的数。他们分别是：

表4-7               技术复杂度因子表

 

 

4.6.3 计算得出经调节后功能点数:

FP=UFC × TCF = 2276.83× 0.88 = 2003.61

4.6.4 评估项目工作量和测算投资费用

表4-8                 投资费用估算表

 

4.6.5 系统运行维护费评估

运行维护评估的范围：××部××建设管理信息系统，同时包括该系统与相关系统的交互与接口服务。

运行维护的应用系统建设规模：566.67万（元人民币）

应用系统在开发建设完成后，由于系统部署及试运行期的适应性调整需求，因此，建设方每年都投入一定额度的资金对应用系统开展运维工作。

综合考虑应用系统建设规模，运维费率选取为8%，运行维护周期为1.5年。

系统运维费用：566.67 × 8% × 1.5 = 68.00 万（元人民币）

5 总结

电子政务工程软件项目的造价评估是个复杂过程，它不光涉及软件本身，更涉及到服务、管理等多方面因素。鉴于造价评估在投资决策中的重要性及特殊性，本文选择较为成熟的功能点分析法，功能点分析法目前被广泛认可并应用在信息系统、数据库密集型、4GL应用系统开发等领域。本人在详细阐述功能点分析法的思路和方法的基础上，结合参加××部××建设管理信息系统造价评估项目的实例，对电子政务工程软件项目的造价评估流程及方法论进行梳理、研究，并作出总结。

科学研究是一个动态的过程，我们不断的发现问题解决问题。希望本文能够抛砖引玉，为以后的学者奠定一定的理论基础，为该方面课题的进一步开展尽一点微薄之力。

参考文献：

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[2]胡建明.工程在家咨询机构参与建设项目全过程造价管理的探讨[J]. 工程造价管理，2002（1）；

[3]编委会.电子建设工程概（预）算编制办法及计价依据[M].中国科学技术出版社，2005；

[4]叶峰.我国工程造价咨询业发展对策研究[J].中国西部科技，2007（7）；

[5]严玲，刘共清.对我国工程造价咨询业发展道路的思考[J].技术经济与管理研究，2003。

作者简介：

郭洋（1986—），女，兰州人，管理科学工程硕士，任职于中国软件评测中心，从事系统评价、造价评估咨询。